填写a201010（汇算清缴A105050表填写求助）

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• 汇算清缴A105050表填写求助
• 当前企业属于微医小企业,请填写A201030是什么意思
• 企业年报a105060怎么填
• 0报税怎么填写A201030表

汇算清缴A105050表填写求助

年度汇算清缴A105050表中各项目的金额都是填写单位承担的部分，不含个人承担的部分。工资薪金支出，账载金额按您账上工资薪金科目的贷方金额 填写，如果贷方有当年计提但当年没有发放的工资，不允许扣除，实际发生额按当年实际发放金额填写，税收金额一般等于实际发生额，因为实际发放了的工资薪金才允许扣除，当年计提但当年没有发放部分不允许扣除要进行纳税调增；各类基本社会保险保障性缴款填写单位承担部分，不含扣个人部分。住房公积金也是填写单位承担部分，不含扣个人的部分，且缴纳的基数不超过当地城市上一年度职工月平均工资的3倍，交纳比例单位和个人分别不超过12%，单位承担部分超过缴纳基数和比例的部分，要进行纳税调增。以上回答希望对您有帮助，谢谢。

当前企业属于微医小企业,请填写A201030是什么意思

小微企业和小型微利企业的区别如下：1、企业标准小微企业：是小型企业、微型企业、家庭式作坊企业的统称。其实并没有严格意义上的界定，判断标准是从业人员、营业收入和资产总额等指标，将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。小型微利企业：是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。其特点不只体现在“小型”上，还要求“微利”，主要用于企业所得税优惠政策方面。2、政策优惠小型企业：享受的是增值税的税收优惠政策，是针对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位而言的，自2013年8月1日起，符合上述条件的小微企业暂免征收增值税。小型微利企业：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负分别降至5%和10%。注：经过几次政策变化之后，小型微利企业标准不断提高，范围不断扩大，将年应纳税所得额由原来的不超过100万元，提高至不超过300万元；将从业人数由原来的工业企业不超过100人、其他企业不超过80人，统一提高至不超过300人；将资产总额由原来的工业企业不超过3000万元、其他企业不超过1000万元，统一提高至不超过5000万元。小型微利企业标准提高以后，符合小型微利企业条件的企业占所有企业所得税纳税人的比重约为95%，其中98%为民营企业。温馨提示：以上内容仅供参考。应答时间：2021-12-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

企业年报a105060怎么填

A105060 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明　　本表适用于发生广告费和业务宣传费纳税调整项目（含广告费和业务宣传费结转），保险企业手续费及佣金支出纳税调整项目（含保险企业手续费及佣金支出结转）的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》（财税〔2012〕48号）、《财政部 税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第72号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报广告费和业务宣传费、保险企业手续费及佣金支出会计处理、税收规定，以及跨年度纳税调整情况。　　相关政策——财税41号 财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知　　一、有关项目填报说明　　（一）列次填报　　1.第1列“广告费和业务宣传费”：填报广告费和业务宣传费会计处理、税收规定，以及跨年度纳税调整情况。　　2.第2列“保险企业手续费及佣金支出”：填报保险企业手续费及佣金支出会计处理、税收规定，以及跨年度纳税调整情况。　　（二）行次填报　　1.第1行“一、本年支出”：填报纳税人计入本年损益的支出金额。　　2.第2行“减：不允许扣除的支出”：填报税收规定不允许扣除的支出金额。　　3.第3行“二、本年符合条件的支出”：填报第1-2行的余额。　　4.第4行“三、本年计算扣除限额的基数”：填报按照税收规定计算扣除限额的基数。“广告费和业务宣传费”列次填写计算扣除限额的当年销售（营业）收入。“保险企业手续费及佣金支出”列次填报当年保险企业全部保费收入扣除退保金等后余额。　　5.第5行“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。　　6.第6行“四、本企业计算的扣除限额”：填报第4×5行的金额。　　7.第7行“五、本年结转以后年度扣除额”：若第3行＞第6行,填报第3-6行的余额；若第3行≤第6行,填报0。　　8.第8行“加：以前年度累计结转扣除额”：填报以前年度允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的支出金额。　　9.第9行“减：本年扣除的以前年度结转额”：若第3行＞第6行,填0；若第3行≤第6行,填报第6-3行与第8行的孰小值。　　10.第10行“六、按照分摊协议归集至其他关联方的金额”：本行第1列填报签订广告费和业务宣传费分摊协议（以下简称分摊协议）的关联企业的一方，按照分摊协议，将其发生的不超过当年销售（营业）收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出归集至其他关联方扣除的广告费和业务宣传费，本行应≤第3行与第6行的孰小值。本行第2列不可填报。　　11.第11行“按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的金额”：本行第1列填报签订广告费和业务宣传费分摊协议（以下简称分摊协议）的关联企业的一方，按照分摊协议，从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费。本行第2列不可填报。　　12.第12行“七、本年支出纳税调整金额”：若第3行＞第6行,填报第2+3-6+10-11行的金额；若第3行≤第6行,填报第2+10-11-9行的金额。　　13.第13行“八、累计结转以后年度扣除额”：填报第7+8-9行的金额。　　二、表内、表间关系　　（一）表内关系　　1.第3行＝第1-2行。　　2.第6行＝第4×5行。　　3.若第3＞6行，第7行＝第3-6行；若第3≤6行,第7行＝0。　　4.若第3＞6行，第9行＝0；若第3≤6行,第9行＝第8行与第6-3行的孰小值。　　5.若第3＞6行，第12行＝2+3-6+10-11行；若第3≤6行,第12行＝第2-9+10-11行。　　6.第13行＝第7+8-9行。　　（二）表间关系　　1.若第12行第1列≥0，第12行第1列＝表A105000第16行第3列；若第12行第1列＜0，第12行第1列的绝对值＝表A105000第16行第4列。　　2.保险企业：第1行第2列=表A105000第23行第1列。若第3行第2列≥第6行第2列，第6行第2列=表A105000第23行第2列；若第3行第2列＜第6行第2列，第3行第2列+第9行第2列=表A105000第23行第2列。若第12行第2列≥0，第12行第2列=表A105000第23行第3列。若第12行第2列＜0，第12行第2列的绝对值=表A105000第23行第4列。

0报税怎么填写A201030表

零申报也是申报，如果不填数字保存不了，先在相关项目填上0再保存、提交、预申报报、签字、正式申报。

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

进入免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表(A201010)。该表适用于享受免税收入、减计收入、所得减免等税收政策的实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人填报。纳税人根据税收规定，如实填报本年发生的累计优惠情况。

扩展资料

根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）、《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）等规定。

经济特区和上海浦东新区内，在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税。本行填报免征、减征企业所得税的本年累计金额。